Les plafonds de 2026 en un coup d'œil
Chaque compte enregistré a son propre plafond, fixé par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les montants ci-dessous s'appliquent à l'année civile 2026.
| Compte | Plafond 2026 | Remarques |
|---|---|---|
| CELI | 7 000 $ | Les droits inutilisés sont reportés sans date limite |
| REER | 18 % du revenu gagné de 2025, jusqu'à 33 810 $ | Moins le facteur d'équivalence, plus les droits inutilisés |
| CELIAPP | 8 000 $ par année | 40 000 $ à vie |
L'ARC a déjà publié le plafond REER de 2027 : 35 390 $. Le plafond CELI de 2027 n'avait pas encore été annoncé en octobre 2026; l'ARC le publie habituellement en novembre.
CELI : plafond annuel et droits depuis 2009
Le CELI existe depuis 2009. Vous accumulez des droits pour chaque année où vous avez 18 ans ou plus et résidez au Canada, que vous ayez ouvert un compte ou non. Si vous êtes admissible depuis 2009 et n'avez jamais cotisé, vos droits totaux en 2026 sont de 109 000 $.
| Années | Plafond annuel |
|---|---|
| 2009 à 2012 | 5 000 $ |
| 2013 et 2014 | 5 500 $ |
| 2015 | 10 000 $ |
| 2016 à 2018 | 5 500 $ |
| 2019 à 2022 | 6 000 $ |
| 2023 | 6 500 $ |
| 2024 à 2026 | 7 000 $ |
Les retraits s'ajoutent à vos droits le 1er janvier de l'année suivante, pas tout de suite. Remettre l'argent la même année sans avoir assez de droits crée un excédent, imposé à 1 % par mois. Vos droits exacts figurent dans Mon dossier de l'ARC.
REER : la règle des 18 %
Votre maximum déductible au titre des REER pour 2026 correspond au moins élevé de 18 % de votre revenu gagné de 2025 et de 33 810 $. L'ARC en soustrait votre facteur d'équivalence si vous participez à un régime de retraite d'employeur, puis ajoute les droits inutilisés des années précédentes.
Par exemple, une personne qui a gagné 60 000 $ en 2025 et n'a pas de régime de retraite d'employeur obtient 10 800 $ de nouveaux droits pour 2026 (18 % de 60 000 $). Pour atteindre le plafond de 33 810 $, le revenu gagné de 2025 devrait être d'environ 187 833 $ ou plus. Votre avis de cotisation indique le montant exact.
CELIAPP : pour une première habitation
- 8 000 $ de droits l'année où vous ouvrez votre premier CELIAPP, puis 8 000 $ de plus chaque année suivante.
- Les droits inutilisés sont reportés, mais seulement jusqu'à 8 000 $, donc vous pouvez verser au plus 16 000 $ en une année.
- Le plafond à vie est de 40 000 $.
- Pour en ouvrir un, il faut résider au Canada, avoir au moins 18 ans (19 dans certaines provinces), au plus 71 ans, et être un acheteur d'une première habitation.
- Le compte doit être fermé au plus tard le 31 décembre de l'année du premier de trois événements : le 15e anniversaire de votre premier CELIAPP, l'année de vos 71 ans ou l'année suivant votre premier retrait admissible.
Ce qui distingue les trois comptes
- CELI : aucune déduction quand vous cotisez, et rien n'est imposé quand vous retirez. Retraits pour n'importe quelle raison; les droits reviennent l'année suivante.
- REER : les cotisations réduisent votre revenu imposable maintenant; les retraits s'ajoutent à votre revenu et sont imposés l'année où vous les faites. Il sert surtout à la retraite.
- CELIAPP : déductible comme un REER, et un retrait admissible pour acheter une première habitation n'est pas imposé, comme un CELI. L'argent non utilisé pour une habitation peut être transféré dans un REER ou un FERR sans utiliser de droits REER.
La déduction vaut plus quand votre taux d'imposition aujourd'hui est plus élevé que celui prévu au moment du retrait. Quand les deux taux sont semblables, le CELI et le REER donnent à peu près le même résultat.
L'intégrer au budget mensuel
Remplir une année complète de CELI représente environ 583 $ par mois; une année complète de CELIAPP, environ 667 $. Prévoir un virement fixe le jour de la paie, comme une dépense récurrente dans votre budget, est plus facile qu'un montant forfaitaire en février. Si vous cotisez à un REER, le remboursement arrive des mois plus tard : laissez-le hors du plan de fin de mois jusqu'à ce que l'ARC l'ait versé.
Sources
- CRA: MP, DB, RRSP, DPSP, ALDA, TFSA limits, YMPE and YAMPE (2026-10-11)
- CRA: RC4466 Tax-Free Savings Account guide for individuals (annual limits 2009-2025) (2026-10-11)
- CRA: Calculate your TFSA contribution room (2026 dollar limit $7,000) (2026-10-11)
- CRA: How contributions affect your RRSP deduction limit (2026-10-11)
- CRA: Definitions for FHSAs (lifetime limit, maximum participation period) (2026-10-11)
- CRA: Opening your FHSAs (eligibility) (2026-10-11)
- CRA: Tax deductions for FHSA contributions (carryforward up to $8,000) (2026-10-11)