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Erster Lohn und Lehre: Lohnabrechnung, Steuern, Säule 3a und Budget

AHV/IV/EO 5,3 %, ALV 1,1 %, Pensionskasse ab 25, NBU ab acht Stunden: so liest du deine erste Lohnabrechnung und planst dein Budget.

Aktualisiert: 10. Oktober 2026

Die Lohnabrechnung lesen

Vom Bruttolohn gehen diese Abzüge weg (Stand 2026):

AbzugDein AnteilAb wann
AHV/IV/EO5,3 %ab 1. Januar nach dem 17. Geburtstag
ALV (Arbeitslosenversicherung)1,1 % bis 148 200 Franken Jahreslohnwie AHV
Pensionskasse (BVG)je nach Kasse, Arbeitgeber zahlt mindestens die HälfteJahreslohn über 22 680 Franken: Tod und Invalidität ab 1. Januar nach dem 17. Geburtstag, Altersparen ab 1. Januar nach dem 24. Geburtstag
NBU (Nichtberufsunfall)je nach Versichererab mindestens acht Stunden pro Woche beim gleichen Arbeitgeber

Der Arbeitgeber zahlt den gleichen AHV/IV/EO- und ALV-Anteil noch einmal dazu. Versichert ist in der Pensionskasse der koordinierte Lohn: der Teil zwischen 26 460 und 90 720 Franken, mindestens 3780 Franken. Arbeitest du weniger als acht Stunden pro Woche, bist du nicht gegen Freizeitunfälle versichert; dann muss die Unfalldeckung in der Krankenkasse bleiben.

Die erste Steuererklärung

Das Einkommen von Kindern wird den Eltern zugerechnet, ausser dem eigenen Erwerbseinkommen: Dafür wirst du schon als Minderjährige oder Minderjähriger selbständig besteuert (Art. 9 Abs. 2 DBG). Wann du die erste Steuererklärung erhältst, regelt der Kanton. Im Kanton Solothurn zum Beispiel kommt sie im Jahr nach der Volljährigkeit, mit Abgabetermin 31. März. Bis zu einer gewissen Höhe, die in Lehre und Studium selten erreicht wird, fallen dort noch keine Einkommenssteuern an; die Steuererklärung musst du trotzdem ausfüllen. Den Nettolohn trägst du aus dem Lohnausweis ein.

Säule 3a

In die Säule 3a einzahlen kann, wer ein Erwerbseinkommen hat. Wer einer Pensionskasse angehört, kann 2026 höchstens 7258 Franken einzahlen; ohne Pensionskasse 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens 36 288 Franken (Art. 7 BVV 3, BSV-Ratgeber 2026). Die Einzahlungen kannst du vom steuerbaren Einkommen abziehen. Das Geld ist gebunden. Mit einem Lehrlingslohn lohnt sich zuerst eine Reserve auf dem Sparkonto.

Budget in der Lehre

Was du selbst verdienst, gehört dir. Lebst du bei den Eltern, können sie einen angemessenen Beitrag an deinen Unterhalt verlangen (Art. 323 ZGB). Die Budgetberatung Schweiz zeigt für minderjährige Lernende mit 1000 Franken netto pro Monat dieses Beispiel (Version 2025/2026):

PostenFranken pro Monat
Krankenkasse KVG (ohne Prämienverbilligung)120
Fahrkosten120
Handy30
Kleider, Schuhe100
Freizeit, Taschengeld180
Coiffeur, Körperpflege60
Streaming10
Hobbys50
Rückstellungen (Franchise, Augen, Zähne, Exkursionen, Geräte)110
Sparen (Ferien, Fahrstunden)160
Auswärtige Verpflegung oder Kost und Logis60

Steuern sind in diesem Beispiel noch nicht eingerechnet. Für volljährige Lernende rechnet die Budgetberatung je nach Lohn mit 10 bis 40 Franken Steuern pro Monat. Den 13. Monatslohn regelst du am besten individuell.

So kommt der erste Lohn ins Monatsbudget

  • Den Nettolohn als Einnahme eintragen, nicht den Bruttolohn.
  • Feste Ausgaben wie Handy, ÖV-Abo und Krankenkasse zuerst erfassen, dann persönliche Ausgaben.
  • Einen fixen Sparbetrag am Zahltag einplanen, zum Beispiel für Fahrstunden oder Ferien.
  • Ab dem Jahr der ersten Steuererklärung eine monatliche Steuerrückstellung einrechnen.

Quellen

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